如何填寫及遞交證券借貸交易申報表 SBUL1

SBUL1 證券借貸交易申報表填寫及遞交指引

證券借貸交易申報表 SBUL1 是根據《證券及期貨條例》（第571章）向證券及期貨事務監察委員會（證監會，SFC）提交的法定申報文件。任何在香港進行證券借貸活動的市場參與者，包括借貸人（lender）、借款人（borrower）及提供抵押品（collateral）的安排，均須按規定填寫及遞交此表格。以下說明SBUL1的適用範圍、填寫要點及遞交期限。

SBUL1 證券借貸交易申報表的適用範圍

SBUL1適用於所有在香港進行的證券借貸交易（securities borrowing and lending transactions），不論交易規模或參與者類別。申報責任涵蓋：

• 持牌法團（licensed corporations）進行的證券借貸活動
• 銀行及金融機構作為借貸人或借款人
• 涉及香港上市證券的借貸安排
• 以現金、股份或其他資產作為抵押品的交易

若交易涉及境外證券但由香港持牌實體安排，同樣須提交SBUL1申報。證監會要求申報的資料包括交易對手名稱、證券類別、借貸數量、利率或費用、抵押品安排及交易日期。

Securities Borrowing and Lending Return 的填寫要求

填寫證券借貸交易申報表（securities borrowing and lending return）時，必須提供以下核心資料：

1. 申報實體資料：持牌法團的全名、中央編號（CE number）及聯絡地址
2. 交易對手資料：借貸人及借款人的名稱、註冊地及監管機構編號
3. 交易詳情：每筆交易的證券代碼、借貸數量、開始及結束日期
4. 抵押品資料：抵押品類別（現金、股份、債券等）、市值及估值日期
5. 費用及利率：借貸費用率或利率，以及計算基準

所有金額須以港元（HK$）列報。若交易以外幣結算，須按申報當日的市場匯率換算。表格須由申報實體的負責人員（如公司秘書或合規主任）簽署確認。

SBUL1 Filing Deadline 的遞交時間規定

SBUL1的遞交期限（sbul1 filing deadline）按交易發生日期計算：

• 每月申報：持牌法團須在每月結束後的10個營業日內，提交該月所有證券借貸交易的匯總申報
• 即時申報：若單筆交易金額超過HK$5,000,000或涉及特定高風險證券，須在交易執行後的2個營業日內提交
• 年度總結：每年1月31日前須提交上一曆年的全年交易總結報告

證監會不接受逾期遞交。延遲申報可能導致罰款或紀律處分，包括暫停牌照。建議市場參與者設立內部提醒系統，確保按時完成申報。

Hong Kong Securities Borrowing Form 的遞交渠道

香港證券借貸表格（hong kong securities borrowing form）可透過以下方式遞交：

• 電子遞交：透過證監會網上申報系統（SFC e-Reporting System）提交，支援XML及CSV格式批量上載
• 紙本遞交：填妥的SBUL1表格連同證明文件，親身或郵寄至證監會辦事處（地址：香港皇后大道中2號長江集團中心35樓）

電子遞交為首選方式，可減少填寫錯誤及加快處理時間。遞交後，申報實體應保留確認收妥通知及提交記錄，以備日後查核。

SBUL1 Form Download 官方下載連結

SBUL1表格（sbul1 form download）可從證監會官方網站免費下載：

• 證監會表格索引：https://www.sfc.hk/TC/Forms-and-checklists/Forms
• 直接下載SBUL1表格：https://www.sfc.hk/-/media/EN/assets/components/codes/files-current/web/forms/securities-borrowing-and-lending-return-sbul1.pdf

證監會不時更新表格版本，下載時請核對表格左上角的版本日期。使用過期版本可能導致申報被退回。建議每次遞交前重新下載最新版本。

常見錯誤及避免方法

填寫SBUL1時常見的錯誤包括：

• 交易對手資料不完整：未提供對手方的監管機構編號或註冊地
• 抵押品估值錯誤：使用過時的市場價格或未按規定頻率更新估值
• 交易分類不準確：將非證券借貸交易（如回購協議）錯誤申報為證券借貸
• 遞交延誤：未計算公眾假期對營業日數的影響

為避免上述錯誤，建議建立內部審核程序，由合規部門在遞交前核對所有資料。使用證監會提供的XML範本可減少格式錯誤。

違規後果

未能按規定提交SBUL1或提交虛假資料，證監會可採取以下行動：

• 罰款最高HK$500,000
• 公開譴責
• 暫時或永久撤銷牌照
• 轉介至執法機構進行刑事調查

市場參與者應將SBUL1申報納入常規合規流程，並定期檢討內部申報系統的準確性及時效性。如有疑問，可諮詢合規顧問或直接聯絡證監會市場監察部。