香港商業銀行開戶所需文件準備指南

開立香港商業銀行戶口所需文件清單

在香港開設商業銀行戶口，銀行會審查公司結構、實際營運情況及最終受益人。準備完整的香港商業銀行開戶文件，能縮短審批時間，避免因文件不全被退回申請。以下按文件類別及公司類型逐一說明。

香港公司銀行開戶：本地有限公司基本文件

銀行首先會要求查閱公司的法定註冊文件，這些文件均來自公司註冊處。

• 公司註冊證書（Certificate of Incorporation）：證明公司已根據《公司條例》（第622章）成立。銀行通常接受副本，但部分銀行要求核證真實副本（certified true copy）。
• 商業登記證：由稅務局根據《商業登記條例》（第310章）簽發，有效期為1年或3年。開戶時商業登記證必須在有效期內。商業登記證並非營業執照，只是稅務登記。
• 公司章程（Articles of Association）：列明公司內部管理規則，包括股本結構、董事權力等。銀行會查閱當中的借貸權力條款。
• 公司註冊處發出的周年申報表（Form NAR1）：最近一次提交的周年申報表，證明公司持續合規。如公司已申報為休眠公司（dormant company），則可獲豁免提交周年申報表，但銀行可能仍會要求補充說明。

商業登記證開戶：為何銀行特別重視

商業登記證是銀行核實公司仍在營運的主要憑證。開戶時，銀行通常要求：

• 商業登記證正本或核證副本
• 如公司持有分行登記，需同時提交分行商業登記證
• 商業登記證上的業務性質描述，必須與實際業務相符。如描述過於空泛（例如「貿易」），銀行可能要求提供更詳細的業務證明

商業登記證由稅務局簽發，並非公司註冊處的文件。開戶前應檢查商業登記證的有效期，如即將到期，應先續期。

公司秘書開戶文件：董事及公司秘書身份證明

銀行需要確認公司管理層的身份。根據《公司條例》（第622章），每間香港公司必須委任至少一名公司秘書。開戶時需提交：

• 董事身份證明文件：所有董事的有效護照或香港身份證。如董事非香港居民，銀行可能要求提供住址證明（如三個月內的公用事業帳單或銀行月結單）。
• 公司秘書身份證明：如公司秘書為自然人，需提交其身份證明文件及住址證明。如公司秘書為機構（例如公司秘書服務公司），需提交該機構的註冊證明及授權文件。
• 董事會決議：銀行通常要求一份董事會決議，授權指定人士開立戶口及簽署支票。決議應列明獲授權簽署人的姓名、簽名式樣及簽署限額。
• 股東名冊（Register of Members）：顯示最終股東及其持股比例。如股東為公司，銀行可能要求追溯至最終自然人股東。
• 重要控制人登記冊（Significant Controllers Register）：自2018年3月1日起，所有香港公司必須備存此登記冊。銀行會要求查閱，以確認最終受益人。重要控制人通常持有超過25%的已發行股份或投票權。

香港銀行開戶所需文件：業務證明及財務狀況

銀行需要了解公司的實際業務運作，以符合反洗錢及客戶盡職審查要求。

• 業務證明：包括最近三個月的發票、採購訂單、合約、租約等。新公司如未有業務記錄，可提交業務計劃書、預期客戶名單或供應商查詢記錄。
• 註冊辦事處地址證明：公司註冊地址必須為香港實際地址，郵政信箱不接受。如註冊辦事處與實際營運地址不同，需同時提交營運地址證明（如租約或水電費帳單）。
• 核數師報告：如公司已營運超過18個月，銀行通常要求提交最近期的經審計財務報表。核數師報告須由香港會計師公會（HKICPA）註冊的執業會計師簽發。小型私人公司如符合《公司條例》第359條的申報豁免條件，可採用中小企財務報告框架（SME-FRF）及中小企財務報告準則（SME-FRS）。
• 利得稅報稅表：最近期的利得稅報稅表（Form BIR51）及稅務局發出的評稅通知書。如公司尚未收到報稅表，可提交已提交的報稅表副本。
• 強積金供款記錄：如公司有僱員，需提交強積金（MPF）供款記錄或強積金計劃證明書。即使公司沒有僱員，部分銀行仍會要求書面聲明。

非本地公司（海外公司）開戶文件

根據《公司條例》第16部註冊的非香港公司，開戶時需提交：

• 公司註冊處發出的非香港公司註冊證明書（Form NN1）
• 最近期的周年申報表（Form NN3）
• 公司註冊地的註冊證明書及公司章程（需經認證及翻譯）
• 董事及公司秘書的變更通知（Form NN6）
• 註冊辦事處地址變更通知（Form NN9）

銀行對非本地公司的審查通常更嚴格，可能要求提供公司註冊地的良好存續證明（Certificate of Good Standing）。

常見遺漏項目

以下文件經常被忽略，導致開戶延誤：

1. 最終受益人申報：銀行要求申報持有公司25%以上股份或投票權的最終自然人。如股權結構複雜（例如透過信託或控股公司持有），需提供完整的股權架構圖。
2. 指定代表：重要控制人登記冊必須指定一名代表，協助執法機構查閱登記冊。銀行會要求確認該代表的身份。
3. 薪俸稅記錄：如公司有僱員，需提交僱主報稅表（Form BIR56A）及僱員薪酬申報表（Form IR56B）。部分銀行會要求確認公司已履行僱主稅務責任。
4. 公司印章：雖然《公司條例》不再強制要求公司備存法團印章，但部分銀行仍要求開戶時使用公司印章簽署文件。
5. 董事會決議的簽署形式：決議必須由董事簽署，並符合公司章程的規定。如公司章程要求特定人數的董事簽署，必須遵守。

開戶流程及注意事項

銀行開戶審批時間一般為兩至八星期。為加快流程，建議：

• 所有文件如非英文或中文，需提供經認證的翻譯本
• 董事及授權簽署人需親身到銀行見面，部分銀行接受視像會議
• 銀行會進行背景查核，包括查閱公司註冊處的公開紀錄及破產管理署的紀錄
• 如公司業務涉及高風險行業（如虛擬資產、珠寶、跨境匯款），銀行可能要求額外文件

開戶前應向目標銀行查詢最新的文件要求，因為不同銀行的內部政策及合規標準各有差異。