TCSP牌照申請資格與要求詳解

TCSP牌照申請資格與要求詳解

根據《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（第615章，簡稱AMLO），任何人在香港經營信託或公司服務業務，必須持有由公司註冊處處長（Registrar of Companies）發出的TCSP牌照。本文詳細說明TCSP牌照申請資格與要求，包括個人和法團申請人的不同條件，以及「適當人」（fit and proper）的審核標準。

TCSP牌照申請資格

TCSP牌照申請資格涵蓋兩類申請人：自然人（個人）及法團（body corporate）。不論申請人身分，均須向公司註冊處提交指定申請表格，證明其為經營信託或公司服務業務的適當人選。申請人必須在香港設有營業地址，並能夠遵從《打擊洗錢條例》下的客戶盡職審查（customer due diligence）及備存紀錄（record-keeping）規定。

信託公司服務牌照申請

信託公司服務牌照申請（TCSP licence）適用於提供以下任何一項服務的個人或公司：成立法團、擔任或安排他人擔任公司董事或公司秘書、提供註冊辦事處地址或通訊地址、擔任或安排他人擔任信託受託人、以及提供信託管理服務。申請人須填寫公司註冊處指定的申請表格，並隨附所需證明文件，包括商業登記證（Business Registration Certificate）副本、董事及股東資料、以及業務運作說明。

公司服務提供者牌照資格

公司服務提供者牌照資格因申請人類別而異。個人申請人必須通常居於香港（ordinarily resident in Hong Kong），並通過「適當人」審查。法團申請人則須在香港設有註冊辦事處或營業地點，其董事及最終擁有人（beneficial owners）亦須符合適當人標準。法團申請時須提交其組織章程細則、董事名冊及股東名冊等文件。公司註冊處會查核申請人及其相關人士是否有洗錢或恐怖分子資金籌集相關的刑事紀錄。

TCSP牌照申請要求

TCSP牌照申請要求包括以下核心項目：

• 申請人須證明其備有足夠的內部監控程序，以防止洗錢及恐怖分子資金籌集活動。
• 申請人須指定一名合規主任及一名洗錢報告主任。
• 申請人須制訂客戶盡職審查程序，包括識別及核實客戶身分、了解業務關係的目的及性質、以及持續監察交易。
• 申請人須備存為期至少七年的紀錄，包括客戶身分證明文件副本、交易紀錄及盡職審查文件。

牌照有效期為三年（three-year licence），到期前須申請續期。如果申請人在牌照有效期內未能持續符合發牌條件，公司註冊處有權撤銷或暫停其牌照。

TCSP牌照條件

TCSP牌照條件由公司註冊處處長施加，載於AMLO第5A部。持牌人必須： - 持續維持適當人資格。 - 遵守客戶盡職審查及備存紀錄的法定要求。 - 通知公司註冊處任何重大變更，包括董事、公司秘書、註冊地址或業務性質的改變。 - 允許公司註冊處人員進入營業場所進行查核。

違反牌照條件或無牌經營信託或公司服務業務，即屬犯罪，最高可被罰款HK$100,000及監禁六個月。

豁免人士（Exempt Person）

並非所有提供公司服務的個人或法團均須申請TCSP牌照。以下人士屬豁免人士（exempt person），無須領牌： - 根據《法律執業者條例》註冊的律師及律師行。 - 根據《會計師條例》註冊的會計師及會計師事務所。 - 根據《銀行業條例》認可的銀行。 - 純粹為關聯公司（即同一集團內的公司）提供公司服務的僱員。

豁免人士仍須遵守AMLO下有關客戶盡職審查及備存紀錄的條文，但無須向公司註冊處申請牌照。

適當人審核標準（Fit and Proper Test）

公司註冊處在審批TCSP牌照申請時，會對申請人進行「適當人」審核。審核考慮因素包括： - 申請人是否有洗錢、恐怖分子資金籌集或欺詐相關的刑事定罪紀錄。 - 申請人是否曾因違反反洗錢規定而被紀律處分或監管機構制裁。 - 申請人的財務狀況是否穩健，有否破產或清盤紀錄。 - 申請人是否具備足夠的知識、經驗及誠信來經營信託或公司服務業務。

對於法團申請人，公司註冊處會同時審核其董事、公司秘書及最終擁有人（significant controller，一般指持有超過25%股權或投票權的人士）。如果任何相關人士未能通過適當人審核，申請可能被拒絕。

公眾查冊及合規紀錄

公司註冊處備存公開的TCSP持牌人登記冊（TCSP Licensee Register），公眾可在公司註冊處網站查閱持牌人名單及其牌照狀態。持牌人須每年向公司註冊處提交周年申報表，確認其業務持續符合發牌條件。公司註冊處亦會進行實地巡查，以確保持牌人妥善執行客戶盡職審查及備存紀錄的責任。

如需查閱最新的指定申請表格及費用詳情，請參閱公司註冊處網站：https://www.cr.gov.hk/tc/home/index.htm。申請人亦可直接聯絡公司註冊處查詢具體申請流程及所需文件。