Form NM9 債權證系列發行詳情陳述書

Form NM9 債權證系列發行詳情陳述書

當公司發行一系列債權證而非單一債權證時，須向公司註冊處提交Form NM9 債權證系列發行詳情陳述書，以記錄該系列的發行條款及條件。此表格是《公司條例》(第622章) 下指定的法定申報文件，專為申報債權證系列的發行詳情而設，確保公司債務工具的登記冊資料完整準確。

NM9表格用途

Form NM9的主要用途是向公司註冊處申報一系列債權證的發行詳情。根據《公司條例》(第622章)，公司發行債權證時須在登記冊內記錄相關資料。若發行的是系列債權證，即同一發行條款下分多次發行的債權證，公司須提交NM9表格，載明該系列的整體發行條件及每次發行的具體資料。此表格與NM1表格（單一債權證詳情陳述書）不同，NM9專門處理系列發行的情況。

債權證系列發行

債權證系列發行是指公司按同一套發行條款，分多次向投資者發行債權證。常見例子包括公司發行一批總額為HK$10,000,000的債券，分三批在不同日期發行，每批條款相同但發行日期及金額不同。公司須就整個系列提交一份NM9表格，而非每次發行獨立申報。表格內須列明系列的名稱、總發行額、利率、還款期、抵押品詳情（如有）等發行條款。

系列債權證登記

公司註冊處備存債權證登記冊，記錄公司所有債務工具的詳情。提交NM9表格後，公司註冊處會將系列債權證的資料載入登記冊，供公眾查閱。登記冊須包含以下資訊：系列的名稱或標識、發行總額、每次發行的日期及金額、已贖回或償還的金額、以及任何抵押權益的變動。公司須確保登記冊的資料與NM9表格申報的內容一致。

公司發行債務工具

公司發行債務工具（包括債權證、債券、票據等）時，須遵守《公司條例》(第622章) 的申報規定。發行系列債權證時，公司須在發行後向公司註冊處提交NM9表格。表格須由公司董事或公司秘書簽署，並附上相關法律文件（如信託契據或債權證發行協議）的核證副本。公司融資團隊或法律顧問通常負責準備這些文件，以確保符合法定要求。

香港債權證發行申報

在香港發行債權證的申報程序包括以下步驟：

1. 準備發行條款及相關法律文件
2. 完成債權證發行
3. 在發行後指定期限內提交NM9表格至公司註冊處
4. 更新公司內部債權證登記冊
5. 保存所有申報文件的副本

公司註冊處接受電子提交NM9表格，透過其e-Services portal辦理。紙本提交亦可，但須使用最新版本的指定表格。提交費用按公司註冊處的收費表計算，具體金額視乎申報類型而定。

填寫NM9表格的關鍵資訊

填寫NM9表格時，公司須提供以下關鍵資訊：

• 公司名稱及公司編號
• 系列債權證的名稱或標識
• 發行總額（以港元列明）
• 每次發行的日期及金額
• 利率及還款條款
• 抵押品詳情（如有）
• 受託人或代表的名稱及地址（如有）
• 簽署人姓名及職位（董事或公司秘書）

表格須以英文填寫，所有金額須以港元列明。若系列債權證以外幣發行，須註明等值港元金額。

法律文件要求

提交NM9表格時，公司須附上以下法律文件的核證副本：

• 債權證系列發行協議或信託契據
• 董事會決議授權發行該系列債權證
• 任何抵押文件（如適用）

這些文件須由公司秘書或授權代表核證為真實副本。公司註冊處有權要求提交額外文件以核實申報資料。

常見錯誤及注意事項

提交NM9表格時常見的錯誤包括：

• 未列明系列名稱或標識，導致登記冊記錄不清晰
• 發行總額與實際發行金額不符
• 未附上所有相關法律文件
• 簽署人未獲授權簽署
• 表格資料與公司內部登記冊不一致

公司應在提交前仔細核對所有資料，並保留已提交表格的副本作為公司記錄。如有疑問，應諮詢法律顧問或公司秘書。

公司註冊處查詢

Form NM9的最新版本及提交指引可於公司註冊處網站下載。公司註冊處的指定表格索引載有所有法定表格的清單及相關說明。提交前應確認使用最新版本的表格，因為公司註冊處會不時修訂表格內容。