香港企業的反洗錢及反恐融資責任

介紹香港反洗錢及反恐融資的法律框架、企業的合規責任及TCSP牌照的相關要求。

更新日期：2026年10月23日

香港反洗錢及反恐融資的合規要求

香港的《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（第615章）對特定行業施加嚴格的合規義務。信託或公司服務提供者（TCSP）等企業，必須建立有效的內部監控系統，以識別及管理洗錢及恐怖分子融資風險。違反規定的後果包括罰款及監禁。

根據第615章，機構必須在建立業務關係前或進行指定交易時，對客戶進行客戶盡職审查。這包括核實客戶的身份、識別實益擁有人，以及了解業務關係的目的及性質。若未能完成審查，機構不得建立或維持業務關係。

AML/CFT 合規框架要求機構制定書面的風險評估政策，並指派合規主任負責監督執行。機構須定期檢討其風險評估，確保措施與客戶及業務的風險水平相稱。

任何在香港經營信託或公司服務業務的人士，必須持有由公司註冊處處長發出的TCSP牌照。牌照有效期為三年，到期前必須續期。無牌經營屬違法，最高可被罰款HK$100,000及監禁六個月。持牌人須遵守客戶盡職审查及記錄保存等持續責任。

金融管理專員（金管局）就銀行業的AML/CFT合規發出指引，涵蓋可疑交易監察、員工培訓及科技應用等範疇。雖然指引主要針對金融機構，但其原則對TCSP及其他受規管實體具有參考價值。

機構須保存客戶身份核證記錄及交易記錄，為期至少七年。記錄保存的範圍包括身份證明文件副本、業務往來文件及交易詳情。稅務局及公司註冊處在調查時有權查閱相關記錄。

若機構知悉或懷疑某項交易涉及洗錢或恐怖分子融資，必須向聯合財富情報組提交可疑交易報告。報告應在合理時間內提交，無須事先通知客戶。財政司司長可根據條例發出指引，協助機構履行報告義務。

違反第615章的規定，例如未進行客戶盡職审查、未保存記錄或未提交可疑交易報告，可被處以罰款及監禁。個人最高可被判罰款HK$1,000,000及監禁七年；法團則可被罰款HK$5,000,000及監禁七年。此外，公司註冊處可撤銷違規TCSP的牌照。

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