香港TCSP及公司必須履行的制裁篩查合規義務

香港TCSP及公司的制裁篩查合規義務

根據《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（第615章），香港的信託或公司服務提供者（TCSP）持牌人在提供服務時，必須執行制裁篩查作為客戶盡職審查的一部分。制裁篩查並非獨立於反洗錢框架的額外步驟，而是整個合規計劃的核心環節。未能妥善執行篩查可能導致牌照被撤銷、罰款甚至刑事責任。

香港TCSP制裁篩查在客戶盡職審查中的角色

TCSP持牌人在建立業務關係或進行一次性交易前，必須識別和核實客戶身份。制裁篩查是此過程的關鍵部分，用以確保客戶不在任何國際或本地制裁名單上。根據第615章的客戶盡職審查規定，持牌人須採取合理措施確定客戶是否為政治人物、其家庭成員或密切關聯者，並持續監控交易以偵測可疑活動。制裁篩查透過名單比對，協助識別這些高風險客戶，從而執行風險為本的盡職審查。

香港公司制裁合規

香港公司本身，特別是在沒有TCSP牌照的情況下，並無直接的法律義務執行制裁篩查，但作為商業實體，它們仍需遵守香港實施的聯合國制裁決議。例如，根據《聯合國制裁條例》（第537章），任何在香港的人士或公司不得向受制裁國家或實體供應指定物品、技術或資金。公司若未能監控其交易對手是否受制裁，可能面臨刑事檢控。因此，香港公司應將制裁篩查納入其內控程序，特別是在進行跨境貿易、融資或與高風險司法管轄區往來時。

TCSP反洗錢制裁篩查

TCSP的制裁篩查必須與其整體反洗錢計劃無縫整合。篩查應涵蓋所有客戶、實益擁有人及交易，並在整個關係存續期間持續進行。持牌人須定期更新制裁名單數據庫，以應對政策變動或新制裁公告。篩查結果必須記錄存檔，作為合規證據。若篩查觸發匹配（match），持牌人須立即暫停交易、向聯合財富情報組（JFIU）提交可疑交易報告，並評估是否需要終止業務關係。未能這樣做可能違反第615章的報告義務。

香港公司制裁名單檢查

香港公司及TCSP需要檢查的制裁名單類型包括：

• 聯合國安全理事會制裁名單：香港透過本地立法實施聯合國制裁決議，涵蓋特定國家、實體和個人（例如北韓、伊朗相關名單）。
• 香港本地制裁名單：由香港根據《聯合國制裁條例》維護的名單，載於《憲報》。
• 國際制裁名單：雖然香港法律並未強制要求檢查所有國際名單，但許多TCSP持牌人會參考美國OFAC（外國資產控制辦公室）名單、歐盟制裁名單及英國制裁名單，以滿足風險評估和銀行同業要求。
• 執法機關公佈的名單：如香港警務處或海關公佈的受關注實體。

檢查應使用專業的篩查工具或數據庫，而非人工逐個對比。篩查系統應能處理姓名變體、拼寫差異及別名，以減少誤報。

TCSP牌照制裁篩查要求

持有TCSP牌照的公司服務提供者，其制裁篩查要求由公司註冊處監督。持牌人必須制定及實施書面的制裁篩查政策，內容應包括： - 篩查的觸發點（如新客戶加入、現有客戶資料變更、定期重新篩查）。 - 篩查技術及所用數據庫的規格。 - 觸發匹配時的升級程序及報告時限。 - 記錄保存期限（不得少於業務關係結束後5年）。

公司註冊處在審查牌照續期或進行實地視察時，會檢視制裁篩查程序是否恰當。未能證明有效篩查的持牌人可能被視為未能遵守第615章，導致紀律處分。

制裁篩查與TCSP的合規計劃

將制裁篩查整合到TCSP的反洗錢合規計劃中，需要建立以下框架：

1. 風險評估：基於客戶類型、業務地區、產品風險等因素，評估制裁風險水平。高風險客戶應接受更頻繁的篩查。
2. 政策及程序：制定清晰的政策文件，說明篩查責任、技術工具、記錄要求及違規後果。
3. 員工培訓：確保所有處理客戶或交易的員工理解制裁篩查的意義、如何使用系統及如何處理匹配結果。
4. 系統與工具：採用自動化篩查軟件，連接到更新的制裁數據庫。系統應能產生審計追蹤，證明每項篩查已執行。
5. 持續監控：定期重新篩查現有客戶（例如每年至少一次），並在制裁名單更新時立即重新篩查。
6. 報告與記錄：保留所有篩查結果、匹配評估及決策記錄，以便向公司註冊處或執法機關呈交。

未能建立上述框架的TCSP持牌人，可能被視為合規計劃不足。特別是在公司註冊處進行牌照續期審查或調查時，持牌人須能即時展示其制裁篩查程序的運作證據。

實務提示：篩查的常見陷阱

許多TCSP持牌人誤以為僅在客戶開戶時進行一次篩查便已足夠。但制裁名單的變動性極高，一個今日不在名單上的實體，明天可能被列入。因此，持續監控至關重要。此外，篩查系統可能產生大量「誤報」（false positives，即表面匹配但實際無關的結果）。持牌人必須設定合理的閾值並培訓員工如何評估這些結果，避免耗費大量資源處理無關的匹配，同時確保真正的匹配不會被錯誤忽略。

TCSP持牌人應定期審視其制裁篩查政策，並在每次法律更新後進行檢討。若有需要，可諮詢合規顧問或使用第三方篩查服務，以確保符合第615章及公司註冊處的要求。