TCSP 牌照與公司秘書資格要求詳解

TCSP 牌照與公司秘書資格要求詳解

在香港經營信託或公司服務業務，必須根據《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（第615章，簡稱AMLO）向公司註冊處處長申請TCSP牌照，否則即屬違法。同時，《公司條例》（第622章）規定每間香港公司必須委任一名公司秘書。本文闡述兩部分：TCSP牌照的申請資格及合規要求，以及個人及法團擔任公司秘書的法定資格。

TCSP 牌照申請

自2018年3月1日起，任何人在香港經營信託或公司服務業務，均須持有TCSP牌照。牌照由公司註冊處處長根據AMLO發出，有效期為三年。期滿前必須申請續牌。申請人須向註冊處長證明其為適當人選，並能夠遵守客戶盡職審查及記錄保存的法定責任。無牌經營可被罰款最高HK$100,000及監禁六個月。公眾可透過公司註冊處的網上查冊系統查閱持牌人名冊。

公司秘書資格

《公司條例》（第622章）規定每間香港公司必須委任一名公司秘書。該職位可由自然人或法人團體擔任。若由自然人出任，該人必須通常居港。若由法人團體出任，該團體必須在香港設有註冊辦事處或營業地點。公司如只有一名董事，該董事不得同時兼任唯一的公司秘書。公司秘書的任命或停任須透過表格ND2A通知公司註冊處，資料變更則使用表格ND2B。

信託或公司服務提供者

「信託或公司服務提供者」的定義涵蓋為他人提供公司成立、公司秘書、註冊地址、董事或股東服務的機構。即使該機構僅提供其中一項服務，亦須持有TCSP牌照。部分專業人士如律師及會計師，若其業務屬於專業執業範圍內，可獲豁免領牌。然而，若其業務超出專業範疇，仍須申請牌照。

AMLO 牌照

AMLO牌照即TCSP牌照，兩者為同一制度。持牌人須遵守《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》下的客戶盡職審查規定，包括識別及核實客戶身份、了解業務關係的目的及性質，以及持續監察交易。持牌人亦須備存相關記錄至少七年。公司註冊處處長有權進行實地巡查，確保持牌人持續合規。

合規責任與罰則

持牌人須每年向公司註冊處提交合規申報，並在牌照到期前申請續牌。未能續牌而繼續經營業務，即屬違法。此外，持牌人須備存重要控制人登記冊（Significant Controllers Register），記錄持有公司25%以上股份或投票權的實益擁有人，並指定一名代表協助執法機構查閱。該登記冊須存放於公司的註冊辦事處或香港境內的其他訂明地點，但不開放予公眾查閱。